本文目录导读：
《合规审查的具体内容与方法探究》
（一）法律法规遵循审查
1、实体法审查
- 在企业运营方面，要审查企业的各项业务活动是否符合相关的行业法规，金融企业需要审查其业务是否符合《商业银行法》《证券法》等金融相关法律法规，对于金融机构的存贷款业务，审查是否按照法定利率范围设定利率，贷款审批流程是否符合法律规定的审慎性要求等。
- 在劳动用工领域，审查企业与员工签订的劳动合同是否符合《劳动法》《劳动合同法》的规定，包括工资支付是否达到最低工资标准、工作时间是否符合法定工时制度、加班费用的计算与支付是否正确等。
2、程序法审查
- 当企业涉及诉讼或仲裁等法律程序时，合规审查需要关注程序是否合法，企业提起诉讼时，是否在法定的诉讼时效内，是否按照法院的要求提交了正确的诉讼材料，在仲裁程序中是否遵循了仲裁规则等。
（二）内部政策与制度审查
1、政策一致性审查
- 企业内部通常有各种政策，如市场营销政策、采购政策等，合规审查要确保这些政策与企业的总体战略目标相一致，企业的市场营销政策如果强调环保理念，那么在具体的营销活动中，宣传内容和推广方式就应该体现环保要求，不能与企业的环保战略背道而驰。
2、制度合规性审查
- 审查企业的财务管理制度是否符合会计准则和相关财务法规，企业的成本核算方法是否正确，财务报表的编制是否遵循法定的格式和披露要求，在企业的人事管理制度方面，审查员工的晋升、考核等制度是否公平、公正、透明，是否有防止歧视和不正当竞争的条款。
（三）行业规范与标准审查
1、行业特定规范审查
- 不同行业有其特定的规范，以医疗行业为例，医疗机构需要审查其医疗服务是否符合医疗行业的诊疗规范，医生的诊断和治疗方案是否遵循医学科学的标准，医疗器械的使用是否符合相关的技术规范等。
2、行业自律标准审查
- 许多行业都有自律组织制定的标准，如律师行业，律师事务所要审查律师的执业行为是否符合律师协会制定的职业道德和执业纪律规范，包括律师是否保守客户秘密、是否存在不正当竞争行为等。
合规审查的方法
（一）文件审查法
1、政策文件审查
- 对企业内部的各种政策文件进行逐一审查，审查企业的市场准入政策文件，检查其中关于市场调研、目标市场选择、进入策略等方面的条款是否合规，查看文件中的用词是否准确，是否存在歧义，是否与法律法规和企业战略相冲突。
2、合同文件审查
- 在企业的合同管理中，对各类合同进行审查，对于买卖合同，审查合同双方的权利义务是否明确，货物的质量标准、交付方式、付款方式等条款是否符合法律要求和企业的利益需求，对于服务合同，审查服务内容、服务期限、服务费用等条款的合规性。
（二）流程审查法
1、业务流程审查
- 以企业的采购流程为例，审查采购需求的提出是否合理，供应商的选择是否遵循了既定的招投标程序或者询价程序，查看采购合同的签订、货物的验收以及付款等环节是否存在漏洞，是否有防止腐败和不正当利益输送的措施。
2、决策流程审查
- 审查企业的重大决策流程，如投资决策，查看是否进行了充分的市场调研、风险评估，决策过程中是否有相关部门和人员的参与，决策结果是否有记录和备案等。
（三）访谈调查法
1、内部人员访谈
- 与企业内部的不同层级人员进行访谈，与管理层访谈可以了解企业战略决策的制定背景和目标，与基层员工访谈可以发现实际业务操作中存在的合规问题，在了解企业的安全生产合规情况时，与一线生产工人访谈，可能会发现一些未被书面记录但实际存在的安全隐患问题。
2、外部相关方访谈
- 与企业的供应商、客户、合作伙伴等外部相关方进行访谈，从供应商处可以了解企业在采购过程中的合规情况，如是否按时付款、是否有不合理的要求等，从客户处可以获取企业在销售和售后服务方面的合规信息。
（四）数据分析与监测法
1、数据合规性分析
- 在大数据时代，企业拥有大量的数据，合规审查需要分析这些数据的收集、存储、使用是否符合法律法规，企业在收集用户数据时是否获得了用户的同意，数据存储是否安全，是否存在数据泄露风险等。
2、风险数据监测
- 通过建立风险监测模型，对企业的业务数据进行实时监测，在金融企业中，可以监测贷款违约率、市场风险指标等数据，及时发现潜在的合规风险，一旦发现数据异常，如贷款违约率突然上升，就需要深入审查是否存在违规放贷等合规问题。
合规审查是企业健康发展的重要保障，通过全面审查其具体内容并运用科学的审查方法，可以有效地防范合规风险，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
评论列表